《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》要求企业披露与各类金融工具风险相关的定性和定量信息，而无论是否属于金融企业。对非金融企业而言，金融工具相关风险主要是信用风险、流动性风险和市场风险。
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。准则要求以未折现剩余合同现金流量披露金融负债按剩余到期期限进行的到期期限分析；除满足特定条件外，不强制要求披露金融资产的到期期限分析。
管理流动风险时，企业通常保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足经营需要，并降低现金流量波动的影响。管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
了解更多详情，请点击下载完整报告。
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。准则要求以未折现剩余合同现金流量披露金融负债按剩余到期期限进行的到期期限分析；除满足特定条件外，不强制要求披露金融资产的到期期限分析。
管理流动风险时，企业通常保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足经营需要，并降低现金流量波动的影响。管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
了解更多详情，请点击下载完整报告。
下载 《致同研究：与金融工具相关的风险披露示例 - 流动性风险》
联系我们
电话：+86 10 85665858
传真：+86 10 85665120
邮箱：china@cn.gt.com
北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场 5层 [100004]
查看我们的分支机构
该篇文章同时属于以下标签...
